旺旺财经
更新时间：2024-01-26点击：554
一智慧财务的发展背景
随着互联网经济迅猛发展，大数据、人工智能等新技术不断创新应用，利率市场化全面推行，金融企业正面临前所未有的深刻变革。在这样的大背景下，银行业也正在全力破局，探索未来银行的蜕变之路。为了满足未来银行转型的管理要求，智慧财务体系应运而生。
同时，2020年受新冠肺炎疫情的冲击，银行业面临了更多严峻考验。如贷款业务规模缩水，存款期限结构向长期转移，资产收益率降低，利差收窄，不良资产率上升等等。这对银行家们精准经营分析、快速决策响应提出了更多挑战和更高要求。
我们注意到，因为上述外部环境的剧烈变化，金融企业开始寻求财务管理转型的方向，主要体现在：
因此，想要在未来的市场中取得竞争优势，金融企业的财务部门必须深刻理解如何通过智慧财务体系搭建，支撑未来的数字化变革。
二毕马威眼中的智慧财务
毕马威认为未来财务的“智慧”体现在采用最新的自动化与分析技术为财务部门提供关键见解，指引业务决策，引领创新，主要体现在五个层面：
业财融合
首先，智慧财务将模糊财务与其他业务职能间的边界，使组织间的运营模式更加敏捷。财务将通过运营模式转型，推动与业务部门的合作，使财务组织更多的扮演业务伙伴的角色，参与业务决策，促进业财间的融合。智慧财务将不再局限于企业中后台的定位，而是能够直接在前台给业务团队提供及时有效的支援，缩短信息差和时间差。
前瞻分析
其次，智慧财务更强调财务对于分析与见解的预测性和规范性。财务分析将不再是以往简单的衡量过去已发生的业绩，而是应该能够提供前瞻性的预测，基于价值管理和盈利管理，指引业务决策，提升解决问题的速度、准确性和有效性，协助提升企业价值。在一定情况下，智慧财务还应当摆脱过往业绩的桎梏，大胆展望未来、勇于创新，为企业新业务、新模式提供可量化的预测分析架构。
高自动化
第三，自动化也是智慧财务关注的重要主题。通过夯实数据基础，实现从业务发生到财务分析的全流程数据管理自动化，
一方面可以减少冗余的人力成本，
另一方面也可以让具备专业知识的财务人员从繁琐的低价值交易流程活动中解放出来，逆转知识结构，从而更加专注于高附加值的战略活动上，提升人均产出，使财务人员能以更快的速度为企业增值。与此同时，高自动化降低了关键人风险，标准化的自动流程处理避免了因员工个人习惯不同或人员流动而带来的磨合期。
精准预测
第四，智慧财务将会更加关注资源配置的精准预测。财务将基于大数据、人工智能、BI等工具和技术的应用，通过更好的数据收集、数据管理和数据应用，对企业的投入产出进行动态预测。实现对于企业资本的动态配置、动态管理，支持资源配置在核心领域和新晋领域间实现平衡，在收益与风险间实现平衡，从而做到企业整体效益最大化。鉴往知来，通过搭建财务预测模型并不断提高模型的精确度，智慧财务能帮助管理层以更高更远的角度展望企业未来发展方向。
人才创新
最后，财务人员也会在智慧财务的浪潮中迎来前所未有的转型。财务人员将围绕“专家型财务、业务型财务以及操作性财务”的三分财务模式进行技能转型。在人才吸引、人才培养和人才保留采取不同策略，从而确保财务部门能够在未来获得所需的复合型人才。智慧财务需要提前计划并储备稀缺技能人才，预测劳动力如何随着时间的推移而发展，而不是被动地招聘人才以应对需求。成功执行未来的财务计划需要应用多种技能，但这些技能很少都存在于同一个人身上。
因此，组建跨职能团队，将具有不同专精专长的个人搭配在团队中，也是未来队伍搭建的趋势。
三毕马威智慧财务解决方案概览
1.智慧财务体系规划
客户开始寻求财务管理转型的方向，主要体现在财务组织如何设计、财务模式如何选择、如何运用金融科技为财务体系赋能等等。如果金融企业想要在未来的市场中取得竞争优势，金融企业的财务部门必须深刻理解如何通过智慧财务体系搭建，支撑未来的数字化变革。
毕马威致力于助力金融企业的财务数字化转型，借鉴国内外同业领先实践，基于金融科技发展趋势与未来数字化转型要求，为金融企业提供智慧财务体系建设服务。帮助客户优化财务组织架构、流程与制度、系统与数据，构筑战略决策、业务驱动、数据经营、科技赋能四项能力，推动智慧财务转型落地。
2.智慧经营分析
在严峻的市场竞争环境下，金融企业正在寻求构建企业智慧分析体系和决策支持应用，为战略决策提供支撑的一体化、精细化营销与管理服务。
毕马威借鉴国内外先进实践，以业财数据集中为驱动，以客户需求为中心，以产品为载体，度量客户的综合价值贡献和变动情况，围绕关键价值因素进行指标结构分解；同时，结合市场环境、客户360度画像、行业议价能力等外部因素，基于AI和深度学习技术，对客户价值变动进行深层钻取分析，揭示客户特征与业务营销的相关性，剖析客户发展潜力，帮助财务部门由传统的追溯数据分析模式转变为系统推断预测模式，提升业务洞察力，推动财务转型最后一公里的冲刺。
3.新一代管理会计
随着市场经济的持续发展，金融企业经营管理复杂化程度不断提高。在毕马威参与过的多个管理会计咨询服务过程中，我们发现金融企业客户普遍存在管理会计定位不明确，管理会计工具应用脱离企业战略和业务活动等问题，从而导致经济和管理损失。
毕马威将协助金融客户，遵循可持续发展的目标导向，明确新一代管理会计目标与定位，挖掘管理会计应用，提出管理会计建设解决方案，夯实数据基础，并以此为基础创建以客户为中心的业绩评价体系，让新兴管理会计工具在企业经营管理过程中，切实发挥价值创造、精细化管理的作用。
4.智能财务管理平台
伴随着金融科技、大数据、人工智能等新兴技术的高速发展，智能化、业务化将成为未来财务管理的新特征。
毕马威从金融企业业务源头对财务事项进行梳理和流程再造，通过构建智慧财务管理平台（FMP），前端对接OA系统、电商平台、商旅平台，实现智慧采购、商旅的线上化管理；中端对接影像平台实现了员工“云报销“；后端对接税务、实物资产、银企直连等平台，自动完成财务处理，以此提高财务日常工作准确性，解放财务人力，提升财务服务满意度。
5.智慧预测及全面预算管理
在科技赋能财务管理的进程中，金融企业面临诸多挑战，包括如何利用人工智能和大数据分析，预测业务情况及预知未来风险；如何将业务预测数据和公司预算管理相结合，提升公司管理能力；如何有效地进行资源匹配，并应用到企业管理中去，进而获得全新的洞察。
毕马威基于深刻的行业洞察，从业务预测、预算管理现状出发，围绕业务价值链，梳理和解构对公司财务和业务有价值的外部经营环境、市场竞争状况等信息，将这些外部信息与公司战略、经营数据相结合，基于大数据技术和AI智能模型，进行未来一段时间的公司业务经营和财务表现预测，实现公司业务预算的快速编制。同时，启用“边测试边学习”的方法，不断进行模型的自我学习和完善，提高预算编制的准确性。
6.智慧会计引擎
近年来，监管机构发布了一系列新会计准则，会计科目体系、账务处理和监管披露要求等随之发生变化，建立统一的新科目体系和会计引擎成为各金融机构满足监管要求、适应未来发展和内部管理的紧迫性需求。
毕马威新科目体系和智慧会计引擎方案紧跟时代步伐，通过统筹设计、规范业务维度和财务核算维度，在提高业务交易和财务核算口径一致性的同时，细化财务核算信息颗粒度，既满足核算和信息披露的要求，又保证内部管理和分析需要。同时，全面梳理业务活动和核算场景，针对每类业务活动找到关键判断因素，设计灵活的会计核算规则，通过会计规则引擎实现会计核算分录的自动生成，加强业财一体化衔接。
7.智能合同管理
随着我国市场经济建设的不断发展，金融企业的契约精神和法律意识在不断提高，合同管理的重要性日益突出，而有效的合同管理能够降低企业的交易风险和财务风险。而随着智能化时代的到来，信息技术日新月异，人工智能、区块链、大数据和云计算等技术不断涌现，毕马威智能合同管理框架应运而生。
本文内容仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别或特定情况而提供。虽然我们已致力提供准确和及时的资料，但我们不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载内容行事。本文所有提供的内容均不应被视为正式的审计、会计或法律建议。
©2020毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、毕马威企业咨询(中国)有限公司及毕马威会计师事务所，均是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所；毕马威企业咨询(中国)有限公司为一所中国外商独资企业；毕马威会计师事务所为一所香港合伙制事务所。版权所有，不得转载。毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的商标或注册商标。